Los premios obtenidos en el juego online ya sean apuestas deportivas o partidas de póker,  así como los de salas de juegos, casinos o bingos físicos, se consideran ganancias patrimoniales a efectos del Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas. Por tanto, se consideran rendimientos sujetos a tributación y los debes declarar en tu liquidación anual.

A continuación, te detallamos todo lo que tienes que hacer con las ganancias que hayas obtenido por tu participación en cualquier juego online durante 2018.

¿Qué debes hacer con tus ganancias en el juego online?

Debes declarar la ganancia patrimonial que hayas obtenido en tu declaración de la Renta; cuyo plazo de presentación concluye el próximo 1 de julio.

¿Qué importe tienes que incluir en tu declaración?

  • El importe sujeto a tributación será el beneficio que hayas obtenido.
  • Puedes deducirte las pérdidas que hayas tenido en el juego, pero únicamente hasta el importe de las ganancias que hayas obtenido. En ningún caso el importe puede resultar negativo. Esto quiere decir que si has realizado apuestas en diferentes páginas web, ganando en unas y perdiendo en otras, solo debes tributar por el saldo neto. Lo mismo sucede si has apostado durante el ejercicio tanto en casas de apuestas on-line como en locales físicos. Las ganancias de unas las podrás compensar con las pérdidas de otras, siempre que en este último caso, se puedan acreditar las pérdidas.

Además, en lo que se refiere al cálculo del beneficio, debes tener en cuenta que:

  • En relación con el juego on-line, puede ser que hayas recibido bonos gratis o promociones que no requieren depósito. El importe íntegro de estos bonos o promociones deberás incluirlo en tu declaración y quedará sujeto a tributación.

¿Cuánto tendrás que pagar?

La ganancia patrimonial que hayas obtenido en el juego online debes incluirla, al igual que el salario, en la Base Imponible general del Impuesto. Asimismo, quedará sometida al tipo general de gravamen. Un tipo progresivo que oscila entre el 19 y el 45%, teniendo en cuenta que podrá variar según la Comunidad Autónoma en la que se residas.

Por último, te recordamos que:

  • Es importante que guardes los recibos o cualquier justificante que sirva para acreditar las pérdidas que declares.
  • Si juegas con varios perfiles, nombres, seudónimos o utilizas tarjetas de crédito de terceros, la ganancia o pérdida podrá ser imputada a personas diferentes.

 

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19 comentarios

  1. Hola necesito ayuda de como realizar correctamente la renta de cara al año que viene para declarar las ganancias obtenidas en juego online. Gracias.

    1. Buenos días, Adán.

      Hemos pasado tus datos a nuestro equipo de asesoría fiscal para que contacten contigo. De todas formas, si prefieres ponerte en contacto directamente con ellos puedes hacerlo a través del teléfono gratuito 900 92 1000 o por correo electrónico dirigiéndote a [email protected]

      Un saludo.

    1. Buenos días, María Cristina

      Con la palabra ganancia nos referimos al beneficio positivo obtenido por el jugador.

      Para conocer el importe que quedará sometido al IRPF, debe realizarse el cálculo siguiente:

      Beneficio = ingresos (en la mayoría de los casos, los ingresos se corresponderán con la suma del importe del premio obtenido y el importe íntegro de los bonos o promociones que se hayan obtenido de manera gratuita) – gastos (con carácter general, los gastos se referirán al dinero apostado).

      El resultado de la fórmula anterior podrá arrojar un resultado positivo (ganancia) o negativo (pérdida).

      Resultado positivo = ganancia. Su importe se deberá incluir en la declaración del IRPF correspondiente.
      Resultado negativo = pérdida. Si se hubiesen obtenido ganancias y pérdidas, al importe de las ganancias se podrá restar el importe de las pérdidas obtenidas, sin que en ningún caso el resultado pueda ser negativo. Es decir, el importe que se incluya en la declaración del IRPF tendrá que ser siempre 0 o mayor que 0. Nunca se podrá incluir un importe negativo.

      Ejemplo:

      “En enero, Pablo realiza una apuesta online por 40 euros y no gana nada. En febrero, vuelve a apostar 50 euros y gana 100 euros.”

      Cálculo beneficio enero:

      Beneficio = Ingresos – Gastos

      Beneficio = 0 – 40

      Beneficio = – 40 (pérdida)

      Cálculo beneficio febrero:

      Beneficio = Ingresos – Gastos

      Beneficio = 100 – 50

      Beneficio = 50 (ganancia)

      Importe sometido a tributación (el resultado debe ser 0 o superior a 0) = ganancias totales – pérdidas totales

      Importe sometido a tributación (el resultado debe ser 0 o superior a 0) = 50 – 40

      Importe sometido a tributación (el resultado debe ser 0 o superior a 0) = 10

      Un saludo.

  2. hola. en breve tendre que presentar la declaracion de la renta.

    e jugado con 17 casas. en realidad e perdido unos 200 euros pero con el tema de bonos y asi no me queda muy claro. pues no se si apareven en el informe anual o hay que buscarlos parte etc.

    en resumen que si yo hago la declaracion la lio fijo.

    queria saber si aun residiendo en alava podriais hacerme la declaracion y presentarla ante la hacienda foral de mi comunidad.

  3. Buenas en el año 2019 hice unos depósitos de 15000 y obtuve ganancias de 10000, ¿tendría que declarar esos 10000?

    1. Buenos días, Javier
      Para determinar el importe sujeto a tributación es necesario realizar los siguientes cálculos:

      1. Calcular la ganancia neta o pérdida neta obtenida en cada apuesta realizada durante el año 2019.

      2. Suma de los resultados obtenidos conforme al cálculo anterior con el fin de determinar el beneficio o pérdida neta global obtenida durante el ejercicio fiscal. Teniendo en cuenta que, si el resultado es negativo, no deberá incluirse en la autoliquidación.

      Véase el siguiente ejemplo.

      Durante el ejercicio fiscal 2019 hemos realizado 2 apuestas.

      Apuesta 1.000 euros y obtiene 2.000 euros íntegros. Además, le regalan un bono de 500 euros.
      Beneficio neto: 2.000 + 500 – 1.000 = 1.500 euros (ganancia patrimonial neta).

      * El importe íntegro de los bonos gratis recibidos o promociones que no requieran depósito tienen la consideración de ganancia patrimonial por el importe íntegro recibido.

      Apuesta 500 y no gana nada.
      Pérdida: 0-500= -500 euros.

      Beneficio neto global o pérdida neta global obtenida en el ejercicio = 1.500 (1) – 500 (2) = 1000. Estos 1000 euros tendrán la consideración de ganancia patrimonial obtenida durante el ejercicio y deberán incluirse en la autoliquidación del IRPF en la Base Imponible general del Impuesto.

      En consecuencia, si conforme a los cálculos anteriores, se hubiese obtenido un beneficio neto global de 10.000 euros, este importe es el que deberá incluirse en la autoliquidación del IRPF correspondiente a 2019.

      Un saludo.

  4. Hola!
    Mis ganancias totales fueron 4.684.12 euros, y las apuestas totales (pérdidas) fueron 5.517.19 euros. En bonos me dieron 1.213.07 euros.
    Después de todas esos cálculos tengo un beneficio de 380 Euros, pero al año gano menos de 20000 euros. ¿estoy obligado a declarar esos 380? (además mis depósitos fueron 2200, y mis retiradas 2600), exactamente dan los 380 de beneficio.

    Muchas gracias!

    1. Buenos días, Juan Antonio

      Para el cálculo del beneficio neto global obtenido en el ejercicio, nos referimos al ejemplo descrito en la respuesta que hemos dado a Javier en el comentario anterior y que volvemos a describir a continuación.

      Durante el ejercicio fiscal hemos realizado 2 apuestas.
      Apuesta 1.000 euros y obtiene 2.000 euros íntegros. Además, le regalan un bono de 500 euros.
      Beneficio neto: 2.000 + 500 – 1.000 = 1.500 euros (ganancia patrimonial neta).

      * El importe íntegro de los bonos gratis recibidos o promociones que no requieran depósito tienen la consideración de ganancia patrimonial por el importe íntegro recibido.

      Apuesta 500 y no gana nada.
      Pérdida: 0-500= -500 euros.

      Beneficio neto global o pérdida neta global obtenida en el ejercicio = 1.500 (1) – 500 (2) = 1000. Estos 1000 euros tendrán la consideración de ganancia patrimonial obtenida durante el ejercicio y deberán incluirse en la autoliquidación del IRPF en la Base Imponible general del Impuesto.

      Si conforme a los cálculos anteriores, se hubiese obtenido un beneficio neto global de 380 euros, a efectos del IRPF, este importe tendrá la consideración de ganancia patrimonial neta obtenida en el ejercicio y quedará sujeta a tributación.
      Por ejemplo, si se ha obtenido unos rendimientos del trabajo por importe de 18.000 euros y esta ganancia patrimonial no sujeta a retención por importe de 380 euros, existirá obligación de declarar.

      Un saludo.

  5. Buenas!

    He leído todos los comentarios anteriores y aún así tengo una duda. Según la Agencia Tributaria, si tus ingresos por trabajo son inferiores a 22.000 euros brutos con un solo pagador, no hay obligación de declarar. En mi caso, he tenido unas perdidas netas en 2019 de -3550 euros. Por otro lado, he recibido 15000 euros brutos por trabajo (un solo pagador). Al no sobrepasar los 22.000 euros brutos y tener perdidas en el juego, ¿estaría obligado a declarar?
    Por otro lado, he leído que cuando se tienen perdidas patrimoniales superiores a 500 euros, hay que declaras pero , ¿en mi caso como quedaría todo?

    Muchas gracias

    1. Buenas tardes,

      Las pérdidas patrimoniales netas derivadas del juego no están sujetas al IRPF, es decir, tal y como describimos en el artículo, únicamente se pueden deducir las pérdidas obtenidas en el juego hasta el importe de las ganancias obtenidas. Por tanto, en ningún caso el importe que se incluya en la declaración por este concepto puede resultar negativo. El límite de 500 euros al que haces referencia aplica a aquellas pérdidas patrimoniales sujetas a tributación.

      Por tanto, si únicamente se han percibido rendimientos del trabajo, satisfechos por un solo pagador, por importe inferior a 22.000 €, no existirá obligación de declarar. Las pérdidas patrimoniales netas derivadas del juego por importe de 3.550€ no deberán tenerse en consideración por no estar sujetas a tributación.

      Un saludo.

  6. Buenas!
    Hola necesito ayuda de como realizar correctamente la renta de 2019 para declarar las ganancias obtenidas en juego online. Gracias
    En mi caso, he tenido unas perdidas netas en 2019 , he leído que cuando se tienen perdidas patrimoniales superiores a 500 euros, hay que declaras .
    Por otro lado, he recibido 13000 euros brutos por trabajo (varios pagadores: 3 empresarios ) , casado con 3 hijos .
    Informe ( 2019 ) de la casa de apuesta :
    01 enero 2019 = 65,96
    31 diciembre 2019 = 16,46
    suma retiradas = 0
    suma de depositos = 2419
    suma de bonos = 633
    suma de ganancias = 20749,24
    suma de cantidades apostadas = 23217,74
    como calcular casillas 282 de las ganancia y 287 de las perdidas ???
    muchas gracias .

    1. Buenos días,

      Para poder darle una respuesta necesitamos más información sobre su situación particular. Puede contactar con nosotros llamando al teléfono gratuito 900 92 1000 o escribiéndonos a [email protected]

      Gracias!

  7. Hola, una consulta con respecto a los bonos. Te hago la pregunta poniendo un ejemplo:

    Me regalan el dia 01/01 un bono de 100€, . Con este bono gano 800€, en total 900€ y los retiro. Al final de año mi beneficio neto seria de 900€ de ganancias ya que no puedo descontar nada porque no he hecho ningun reintegro , no? O tengo que volver a añadir los 100€ que me regalaron de bono? Que entonces serían 1000€ de ganancias. Espero haberme explicado bien, gracias.

    1. Buenos días,

      El importe íntegro de los bonos recibidos de manera gratuita tiene la
      consideración de ganancia patrimonial. Por tanto, el importe íntegro
      de dichos bonos se deberá sumar al resto de las ganancias netas o
      pérdidas netas obtenidas en el juego a efectos de calcular el beneficio
      neto global del ejercicio.

      Véase el ejemplo:

      Durante el ejercicio fiscal 2019, nos regalan un bono de 100 €.
      Posteriormente, apostamos estos 100 € y obtenemos 900 € íntegros.

      El beneficio neto global obtenido en el ejercicio se calcularía de la
      forma siguiente:

      Ganancia neta obtenida por el bono recibido de manera gratuita: + 100

      Ganancia neta obtenida por la apuesta realizada: 900 – 100= + 800 €

      Beneficio neto global: 100 + 800 = + 900 €

      Un saludo

  8. Hola! Gracias por la informacion proporcionada.

    Las perdidas del 2018 pueden compensar las ganancias del 2019?

    Si hemos incluido perdidas en la declaracion anterior de e.g. 2000 euros y en 2019 hemos tenido ganancias de 2050 euros en la declaracion del 2019 podriamos contar con una ganancia de 50 euros en vez de 2050?

    Un saludo,
    Felipe

    1. Buenas tardes,

      Como describimos en el artículo, se permite deducir las pérdidas del juego con el límite de las ganancias del juego, siempre que ambas se hayan obtenido en el mismo ejercicio. Es decir, en ningún caso, el importe que se incluye en la declaración por este concepto puede resultar negativo. En consecuencia, no debería existir ningún saldo negativo pendiente de compensar por pérdidas obtenidas en el juego en ejercicios anteriores.

      Un saludo

  9. Buenas tardes,
    Durante el año 2019 he obtenido a través de 1 solo pagador alrededor de 15000 euros de salario.
    He jugado en dos casas de apuestas
    – En la primera he realizo alrededor de 8400 euros depositos y 6300 euros en reintegros, es decir 2100 euros de perdidas
    – En la segunda he realizado depositos de 4500 euros y 3900 euros en reintegros, es decir perdidas de 600 euros

    El total de las perdidas netas es de 2700 euros.

    ¿Estoy obligado a hacer la declaración al haber tenido tantos reintegros a pesar de obtener una pérdida neta?

    1. Buenos días,

      Las pérdidas que excedan de las ganancias obtenidas en el juego no se
      computan a efectos del IRPF. Es decir, como describimos en el artículo,
      se permite deducir las pérdidas del juego, pero únicamente hasta el
      importe de las ganancias obtenidas; siempre que ambas se hayan obtenido
      en el mismo ejercicio. Por tanto, en ningún caso el importe que se
      incluya en la declaración por este concepto puede resultar negativo.

      En consecuencia, si durante el ejercicio fiscal únicamente se hubiesen
      percibido rendimientos del trabajo, satisfechos por un solo pagador, por
      importe de 15.000€ y se hubiese obtenido una pérdida neta global
      derivada del juego, calculada conforme hemos descrito en comentarios
      anteriores e ilustramos con un ejemplo a continuación, no existirá
      obligación de declarar.

      Finalmente, es importante recordar que, a efectos de calcular la pérdida
      o ganancia neta global obtenida en el ejercicio, resulta irrelevante si
      se ha retirado o no cantidades de la cuenta abierta en el operador de
      juego online. El cálculo debe realizarse teniendo en cuenta la ganancia
      o pérdida patrimonial obtenida en cada apuesta. Véase el siguiente
      ejemplo:

      A través de una web de juego online se realizan las siguientes apuestas:

      El 1-3-2019 se apuestan 200 €, obteniéndose un premio de 500 €.

      El 10-4-2019 se apuestan 400 €, que se pierden íntegramente.

      El 15-9-2019 se apuestan 100 €, obteniéndose un premio de 250 €.

      La realización de las apuesta anteriores determina una tributación por
      (500 – 200) + (0 – 400) + (250 – 100) = 50 €.

      Un saludo.

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